Налоги для пенсионеров

Большинство видов налогообложения касаются всех граждан РФ, независимо от их пола или возраста, тем не менее пенсионеры, а также некоторые другие категории россиян, имеют определенные льготы.

Прежде всего следует определить понятие «пенсионер». В РФ к этой категории причисляют граждан, которые получают пособие в связи с:

достижением преклонного возраста;
выработкой отведенного трудового стажа, актуально это правило только для представителей некоторых профессий, например, государственных служащих или работников вредных производств;
признанием нетрудоспособности решением медицинской комиссии;
потерей источника средств для существования из-за смерти близкого родственника.

К отдельной группе относятся люди, которые имеют статус федеральных льготников. Таковыми являются ветераны войн, участники ликвидации последствий техногенных катастроф, в том числе аварии на ЧАЭС, а также лица, которые пострадали вследствие военных конфликтов или техногенных аварий, обладатели государственных премий и наград. Им предоставляются особые условия налогообложения, которые являются более мягкими, чем у других категорий граждан.

В этой статье освещены наиболее распространенные налоговые льготы, которые являются актуальными по состоянию на 2016 год.

Льготы на налог за недвижимость

Эта категория льгот разделяется на две подгруппы: федеральные и региональные. Действие первых распространяется на всю территорию РФ, а вторые имеют право получить только жители отдельных субъектов федерации. Каждый пенсионер освобождается от выплат налогов на недвижимость, но только если стоимость объекта недвижимости не превышает 300 млн рублей, в противном его владелец не может рассчитывать на льготы, независимо от возраста. Льготы на налоги за недвижимость являются федеральными. Правда, здесь существует несколько нюансов —действие льготных правил распространяется исключительно на долю пенсионера, при этом, недвижимое имущество не должно являться инструментом для получения прибыли, в противном случае право на льготное налогообложение будет утрачено.

Рассчитывать на применение налоговых льгот можно только в отношении жилых помещений (квартир, частных домов, комнат и др.), гаражей, помещений, использующихся для творчества и самовыражения (фотостудий, скульпторских мастерских и прочих объектов), а также хозяйственных пристроек на дачном или любом другом земельном участке, принадлежащем пенсионеру, если их площадь не превышает 50 м².

Раньше пенсионеры могли получать льготы на все имущество, которое пребывает в их собственности, но с принятием новых поправок к законодательству они утратили это право. Отныне льготы предоставляются лишь для одного объекта недвижимости, который выбирается самим пенсионером.

Специальные условия транспортного налога

Получить какие-либо льготы на транспортные средства могут не все жители РФ, поскольку этот налог является региональным. В компетенции правительства субъекта федерации входит установка не только специальных правил для пенсионеров, но и общих тарифов. Стандартная ставка составляет 3.5 руб. за 1 л. с., закон разрешает ее повысить не более, чем в 10 раз. Право получить льготы на оплату этого налога пенсионеры имеют только в отношении одного транспортного средства.

Наименее привлекательным с точки зрения получения транспортных льгот является г. Москва, поскольку там они не действуют вообще, а вот правительство Санкт-Петербурга проводит абсолютно противоположную политику — местные пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога. Самарская область занимает промежуточную позицию, поскольку пенсионеры, проживающие на ее территории, выплачивают только половину от установленной суммы сбора. Пенсионеры из Новосибирской области платят лишь 20%, если мощность их автомобиля не превышает 150 л. с., во многих регионах владельцы ТС с мощностью до 100 л. с. и вовсе освобождаются от уплаты этого сбора. При расчете транспортного налога существует и еще одна особенность — от его уплаты полностью освобождены ветераны Второй Мировой войны, герои РФ и СССР, награжденные орденом Славы, инвалиды I-ой и II-ой групп, которым причинен вред здоровью в результате ядерных аварий.

Льготное налогообложение на землю

Подобные льготы для пенсионеров не установлены федеральным законодательством, право получить их имеют лишь коренные жители Сибири и Дальнего Востока, участники ВОВ, ликвидаторы ядерных и техногенных аварий, инвалиды. Впрочем, в ряде регионов льготные схемы расчета земельного налога все же действуют, но не стоит забывать, что они в любой момент могут быть отменены, этот вопрос полностью находится в компетенции местных властей.

Заявление на получение налоговых льгот

Льготы для пенсионеров рассчитывают не автоматически, для их получения требуется подать заявление в отделение налоговой службы, приложив к нему копии удостоверения личности (паспорта), ИНН, пенсионного удостоверения и документов, подтверждающих право собственности на объекты имущества, к которым будут применены льготные условия. Если получить льготы планируется на недвижимое имущество, то подавать заявление требуется в отделение ФНС по месту его размещения, в противном случае — по месту проживания пенсионера.

Закон не устанавливает строгой формы заявления, поэтому писать его разрешается в свободном виде. Несмотря на это в заявлении обязательно требуется указать следующие данные:

наименование учреждения, в которое подается заявление;
ИНН;
ФИО и сведения о паспорте (дата и место выдачи);
адрес регистрации и фактического проживания, если они не совпадают;
основную часть заявления, включающую в себя:
1. вид налога или сбора, на который пенсионер хочет получить льготы;
2. список имущества, к которому будут применены льготные условия;
3. юридические обоснования получения льгот, в том числе ссылки на нормативные акты, которыми это регламентируется.
список прилагающихся к заявлению документов;
контактные данные;
дату подачи заявления и подпись заявителя.

Как правило, образец составления подобного заявления можно запросить в отделении налоговой службы, но следует понимать, что в каждом конкретном случае перечень налогов и их обоснования могут отличаться, поэтому лучше предварительно проконсультироваться со специалистом.

Приложенные к заявлению документы являются копиями, которые заверяются сотрудниками ФНС прямо в отделении после предъявления оригиналов. Следует обратить внимание, что подавать заявление на льготы требуется не комплексно, а на все виды налога отдельно, причем, для каждого заявления формируется соответствующий пакет документов. Если льготные условия налогообложения установлены местными органами власти, то может потребоваться получить копии законодательных документов, чтобы сослаться на них.

Несвоевременное обращения за получением льгот не является поводом для отказа в их предоставлении. Если сборы уже были уплачены, то необходимо подать заявление на возврат излишней оплаты налога вместе с заявлением на предоставление льгот. Если его заявление будет удовлетворено, то сотрудниками налоговой службы будет выполнен перерасчет, а переплата будет возвращена пенсионеру либо зачтена в качестве оплаты другого налога. Если право на получение льгот было приобретено пенсионером не с начала льготного периода, то расчет налога до этого момента будет выполняться по базовой ставке. В случае, когда пенсионер не является единоличным собственником имущества, а только имеет долю в нем, то льготные условия будут действовать на процент стоимости объекта, соответствующий размеру доли льготника.